Налог на недвижимость физических лиц сроки оплаты за 2017 год

Содержание
  1. Налог на имущество в 2017 году
  2. Кому нужно платить налог на имущество
  3. Как рассчитать налог на имущество
  4. Как рассчитать налог от кадастровой стоимости
  5. Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества
  6. Налоговое уведомление
  7. Сроки оплаты налога
  8. Как заплатить налог на имущество
  9. Как узнать о задолженности по налогам
  10. Налоги на имущество физических лиц: что облагается, сроки выплат, правила расчета, льготы
  11. Объекты налога
  12. Плательщики налогов
  13. Налоги физлиц: сроки уплаты и ответственность
  14. Налоговая база: виды исчисления
  15. Налог на имущество физических лиц: ставки
  16. Расчет на основе кадастровой стоимости
  17. Льготы по налогу на имущество физических лиц
  18. Нововведения
  19. Налог на имущество физических лиц 2020 – проверка и оплата онлайн
  20. Что такое налог на имущество?
  21. Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество
  22. Ставки налога на имущество
  23. Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц
  24. Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?
  25. Платят ли дети налог на недвижимость?
  26. Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2020 году
  27. Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить
  28. Отсрочка и рассрочка уплаты налога
  29. Налог на имущество физических лиц в 2017 году: расчёт, льготы, ставка, уплата
  30. Налог на имущество физических лиц в 2017 году
  31. Платеж налога на имущество – сроки уплаты до 1 декабря
  32. Декларация и расчет налога на имущество (недвижимость)
  33. Льготы по имущественному налогу для пенсионеров и других лиц
  34. Ставка налога на имущество физических лиц (квартиру, дом)

Налог на имущество в 2017 году

Налог на недвижимость физических лиц сроки оплаты за 2017 год

Чтобы вы понимали, как и налог на землю, имущественный платиться не в федеральный бюджет, а в местный муниципалитет, к которому и относится само имущество.

Кому нужно платить налог на имущество

Однозначно физические лица, имеющие что-либо в собственности. Это могут быть жилые квартиры или комнаты, это может быть гараж, либо место для машины. Это может быть также и объект, строительство над которым не закончено. Либо вообще доля от жилых этих построек.

К жилым постройкам можно отнести здания, размещённые на земле, предназначенной для организации личного хозяйства. То есть там, где человек может заниматься садом-огородом, например.

К ним же относятся земли для индивидуального жилстроительства.

Важно! Если говорить о местах, которые, по сути, являются общими у имущественников — лифты многоквартирных домов, лестничные пролёты, чердачные помещения, подвальные, крыши и так далее, то речи об уплате за них имущественного налога не идёт.

С дачных домов налог на имущество начали собирать после вступления в силу поправок в закон 401ФЗ от 30.11.2016. И платить за них нужно с 15-ого года.

По данным строениям предусмотрены льготные 50 квадратов не облагаемого налогом пространства, если расчёт происходит по кадастровой стоимости. Чтобы на такую льготу рассчитывать, придётся подавать заявление о вычете. Это можно сделать собственноручно в отделе ИФНС, либо же воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

Как рассчитать налог на имущество

Самому проводить расчёты налогового сбора необходимости нет, потому что инспекция ФНС делает это лично и после расчёта направляет владельцу имущества документ. В этом документе и будет указана сумма, требуемая к оплате в виде налогового сбора.

1.01.2015 стала действовать глава номер 32 НК РФ, которая ввела новые порядки расчёта налога на имущество. Теперь на первое место выходит кадастровая стоимость имущества, по которой и будет производиться расчёт. Ранее это была инвентаризационная стоимость. Кадастровая же считается максимально соответствующей рыночное стоимости, поэтому было принято такое решение.

Важно! Некоторые субъекты страны ещё не выполнили указаний, то есть кадастровая стоимость не была официально утверждена, для чего нужно было составить и отправить в публикацию специальный акт. Поэтому в этих субъектах в 2017 году налог будет рассчитан по старым правилам.

Примечание: ситуация измениться только к 2020 году. Именно такой срок поставило государство для всей территории нашей страны.

Как рассчитать налог от кадастровой стоимости

Для этого существует специальная схема:

Нк = (Кадастровая стоимость — Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

Подробнее:

Кадастровая стоимость. Берётся из официального госкадастра недвижимости на момент 1.01 каждого года. Если объект новый — то на момент поставки на учёт. Если вам необходимо узнать эту стоимость, отделение Росреестра по территории расположения имущества сможет помочь.

Налоговый вычет. Есть несколько вариантов, исходя из вида имущества.

  • Квартира — вычет может уменьшить расчёт на 20 квадраатов.
  • Если имуществом является комната, то — 10 квадратов.
  • Жилой дом даёт право вычесть из расчётов 50 квадратных метров.

Когда жил.дом является налогооблагаемым имуществом (единый комплекс недвижимости с наличием жилого помещения), вычет будет равняться одному миллиону рублей.

Примечание: управляющим Москвой, СПб и Севастополем даны возможности эти вычеты увеличивать

Если кадастровая стоимость после вычета будет меньше нуля, то она приравнивается к нулю.

Пример расчёта налога

Иван Иванович владеет квартирой площадью 50 квадратов. По кадастру, она оценивается в 3 миллиона руб. Цена квадрата — 60 тысяч.

Налоговый вычет, если рассчитать получится: 60 000 * 20 квадратов = 1 200 000 руб.

А значит, чтобы рассчитать налог, Иван Иванович будет использовать в качестве кадастровой стоимости только 1 миллион 800 тысяч руб.

Размер доли. Часто имущество разделено между несколькими владельцами по определённым долям. В соответствии с долей и будет рассчитывать налог для конкретного владельца имущества по отдельности.

Налоговая ставка. Это показатель индивидуальный для каждого конкретного субъекта РФ. Чтобы узнать его, нужно зайти на сайт ФНС. В специальном разделе будут указы показатели.

Также налоговая ставка зависит от вида собственности.

  • Ставку в 0,1 % имеют жилые дома (даже те, строительство которых ещё не завершено), жилые квартиры и комнаты. Сюда же относятся и гаражи, места для транспортных средств, хоз строения размером меньше 50-ти квадратов, которые размещены на зем. участках для личного хозяйства или личного строительства.
  • Ставка 2%. Этим показателем пользуются при расчёте налога для ТЦ, административно-деловых сооружений, офисных, торговых построек и зданий общепита и бытового обслуживания. А также те постройки, стоимость которых по кадастру больше 300 миллионов руб.
  • Ставка 0,5% распространяется на прочие объекты, не подходящие под два предыдущих раздела.

Пример для расчёта:

Предположим, что Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры, размер которой — 50 квадратов. Как и в прошлом примере, налоговый вычет составит 1 миллион 200 тысяч руб. Налоговая ставка для этого вида будет составлять 0,1%. Применив известную уже формулу, Иван Иванович получит следующий результат:

(3 миллиона (кад.стоимость) — 1 миллион 200 тысяч (вычет)) * 0,5 (доля) * 0,1 процента (ставка) = 900 руб.

Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества

Формула такова:

Ни = Инвентаризационная стоимость * Размер доли * Налоговая ставка

Инвентаризационную стоимость владелец имущества может уточнить в отделении БТИ, к которому относится имущество.

Налоговая ставка и здесь имеет свои варианты. Опять же для разных субъектов она разнится. Подробности можно узнать в этом разделе официального сайта ФНС.

Есть определённые пределы этой ставки:

  • Если инв.стоимость до 300 тысяч руб. включительно, то применяется ставка 0,1%.
  • Если стоимость от 300 тысяч до 500 тысяч руб., то ставка будет от 0,1 до 0,3 процента.
  • Если стоимость более 500 тысяч руб., то максимальная показатель составит — 2 процента.

Важно! Муниципальная власть имеет право на установку дифференцированной налоговой ставки.

Пример расчёта по инвентаризационной стоимости:

Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры. Он узнал, что инв.стоимость всей квартиры равна 200 тысяч руб. Ставка такого имущества будет 0,1 процента. А значит, исходя из формулы, заплатить он должен будет 100 рублей. (200 тысяч * 0,5 доли * 0,1% ставки).

Как мы видим, значения налога при двух способах очень сильно разняться. А так кадастровый способ будет являться в скором времени единственным, правительство решило растянуть повышение налоговой нагрузки на 4 года. Поэтому до 2020 года в тех областях страны, где вводиться новый метод расчёта, первые четыре года рекомендуется применять следующую формулу:

Н = (Нк — Ни) * К + Ни

Нк и Ни, как вы уже поняли, это — кадастровая и инвентаризационная стоимость имущества.

К — понижающий коэффициент. Именно благодаря ему, повышение налога будет проходить медленнее на 20%. Он равняется 0,2 в первый год после ввода новых правил, 0,4 — дальше, 0,6 и 0,8 — в 3-ий и четвёртый соответственно.

На пятый же год расчёт должен будет перейти на кадастровый вариант окончательно.

Важно! Это правило применимо только в тех случаях, когда налог, рассчитанный по кадастровой стоимости отличается в большую сторону от рассчитанного по инвентаризационному.

Налоговое уведомление

Как уже было заявлено вначале статьи, физическому лицу нет необходимости вести расчёт собственноручно. За него это делает налоговая служба, после чего владельцу имущества присылается уведомление о том, сколько он должен заплатить налога и до какого срока разрешено уложиться.

В 2017 году граждане нашей страны получат уведомления в промежуток с апреля по ноябрь. Но прийти оно должно как минимум за 30 дней до даты платежа.

Важно! Нельзя рассчитывать на то, что если уведомление вам не пришло, то и налог платить не обязательно. И с 2015 года действует закон, который обязывает не получившего уведомление лично обращаться в налоговую, чтобы сообщить о том, что в его владении находится имущество или ТС.

Примечание: Сообщить нужно до 31 декабря следующего года. Причём также следует предоставить и документы. Это должна быть копия документа, который обозначает право собственности.

Пример:

Если вы приобрели квартиру в 2016 году, но уведомления так и не получили, то до 31 декабря 2017 года должны пойти в налоговую, чтобы этот недочёт исправить. В этом случае расчёт будет проведён за тот год, в котором вы подали информацию, но только если в налоговой о вашем имуществе не было данных.

В случае, если нарушить этот регламент, то по отношению к нарушителю будет применяться пункт 3 статьи 129.1. Штраф при таком стечение обстоятельств составит 20 процентов от непоступившей суммы налога.

Важно! Уведомления будут приходить в личный кабинет налогоплательщика для ФЗ. Если вам удобнее всё-таки пользоваться бумажными вариантами, приходящими на почту, нужно лично уведомить об этом ведомство. Но это касается только тех, кто имеет доступ к личному кабинету. Для всех остальных по-прежнему будет применяться рассылка бумажных уведомлений.

Сроки оплаты налога

В 2017 году срок для всех одинаков — не позже 1 декабря 2017 года. Если же сроки будут проигнорированы, будет начисляться пеня за каждый просроченный день. Размер пени — одна трёхсотая от ставки рефинансирования по центробанку.

Более того, налоговая имеет право уведомлять о проблемах с налогоплательщиком его работодателя. В таком случае недоимка будет взыскиваться из заработной платы. А нарушитель получит ещё и статус невыездного. То есть покидать пределы РФ будет нельзя.

Кроме этого штраф для физлиц не предусмотрен.

Как заплатить налог на имущество

Одним из самых удобных вариантов на данный момент является специальный сервис официального портала налоговой службы «Уплата налогов физических лиц» https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html.

От вас потребуется:

  • Правильно заполнить графы с реквизитами (ИНН обязательно заполнять для тех, кто планирует оплату по безналичному расчёту).
  • Выбрать вид налога, который вы хотите оплатить, указать адрес имущества и тип платежа (оплата налога или оплата пени по налогу).
  • Укать сумму оплаты.
  • Выбрать каким вариантом будет совершена оплата по налогу. Если вы хотите оплатить наличными, то программа выдаст вам готовую квитанцию, по которой можно будет оплатить в банке (для этого нажмите «Сформировать ПД»). Если ваш вариант — безналичный расчёт, то потребуется выбрать кредитную организацию, через которую будет осуществлён платёж, после чего вы попадёте на страницу оплаты.

Как узнать о задолженности по налогам

Существует несколько вариантов. Вот самые простые способы:

Источник: https://businessmens.ru/article/nalog-na-imuschestvo-v-2017-godu

Налоги на имущество физических лиц: что облагается, сроки выплат, правила расчета, льготы

Налог на недвижимость физических лиц сроки оплаты за 2017 год

Налогообложение имущества граждан РФ осуществляется в соответствии с положениями закона от 1991 года «О налогах на имущество физлиц» ( с поправками и изменениями). Есть также инструкция, которая призвана обеспечить правильное применение закона.

На местном уровне налог на имущество физических лиц, в том числе и в 2017 году, регламентируется Налоговым кодексом (глава 32). Исходя из положений НК, каждое муниципальное образование принимает соответствующие правовые акты, которые определяют ставки, льготы и некоторые другие вопросы.

Объекты налога

Под налогообложение попадает следующее имущество, принадлежащее физическим лицам по праву собственности (НК, статья 401):

  • жилье (квартиры, дома, комнаты, см. Налог с продажи и покупки квартиры);
  • другие помещения и строения, в том числе недостроенные;
  • дачи;
  • гаражи, машино-места;
  • доля в имуществе (за исключением имущества многоквартирного жилого дома, находящегося в общей собственности).

Плательщики налогов

Данный вид налога подлежит уплате собственниками вышеперечисленного имущества по налоговому уведомлению.

Под действие налога попадают не только граждане РФ, но и любые лица, имеющие имущество в РФ, независимо от их возраста. Даже несовершеннолетний возраст не является основанием неуплаты.

В таких случаях выплаты осуществляют либо родители, либо опекуны несовершеннолетнего собственника недвижимости.

Налоговые начисления на совместную собственность могут погашаться одним собственником по согласованию с остальными.

Налоги физлиц: сроки уплаты и ответственность

По всей стране налогоплательщики обязаны погасить задолженность по налогу за предыдущий год до декабря этого года.

По отношению к неплательщикам, независимо от причины неуплаты (умышленно и неумышленно, то есть по незнанию, забывчивости и т.д.), применяются такие действия, как:

  • уведомление работодателя должника и взыскание долга из зарплаты;
  • ограничение выезда должника за пределы РФ;
  • обращение в суд и взыскание долга в принудительном порядке;
  • наложение штрафных санкций (пеня и штраф).

Что касается последнего пункта, то следует знать, что пеня и штраф ‒ не одно и то же. Если человек, признанный плательщиком налога, опоздал с выплатой на несколько дней, за каждый день просрочки начисляется определенная сумма, которая добавляется к сумме долга. Процентная ставка пени в 2017 году составляет 9,75.

Штраф применяется к лицам, которые вообще не считают нужным платить данный вид налога и игнорируют уведомления налоговой. Тем не менее, при начислении штрафа учитываются причины неуплаты.

Если неплательщику удастся доказать неумышленность своей просрочки, то штраф обойдется ему в 20% от суммы долга. В обратном случае придется заплатить в два раза больше.

К злостным неплательщикам применяются более строгие меры судебного воздействия, вплоть до изъятия жилья.

Земельный налог в 2017 году: изменения и особенности расчёта

Так что, чтобы избежать проблем и неприятных моментов, лучше сходить в налоговую и поинтересоваться своей задолженностью, тем более что в этом нет ничего страшного. Узнать нужную информацию можно также на сайтах (предварительно зарегистрировавшись):

  • Федеральной налоговой службы (через личный кабинет);
  • Госуслуг;
  • Федеральной службы судебных приставов (если судебное исполнительное производство уже возбуждено).

Налоговая база: виды исчисления

Налог на имущество физических лиц рассчитывается двумя способами в 2017 году:

  1. на основе инвентаризационной стоимости (статья 404 НК РФ);
  2. на основе кадастровой стоимости (процесс регулируется статьей 403 НК РФ).

С 2020 года планируется переход всех субъектов на расчет налоговой базы на основе кадастровой стоимости. Объясняют это тем, что она больше приближена к рыночной стоимости, нежели инвентаризационная.

Кроме того, такой порядок налогообложения дает возможность привлечь к уплате налогов собственников объектов, не имеющих инвентаризационной стоимости.

Переход начался в 2015 году и осуществляется постепенно.

Налог на имущество физических лиц: ставки

Их определяют муниципальные образования/ города федерального значения, но предельные размеры оговариваются в Налоговом кодексе.

Если пользоваться инвентаризационной стоимостью объекта, то расчет ставок производится по формуле:

Ставка = суммарная инвентаризационная стоимость объектов X коэффициент — дефлятор (1,425 в 2017 году).

При этом ставки следующие:

  • не более 0,1% для объектов с инвентаризационной стоимостью менее 300 000 рублей;
  • свыше 0,1% , но не более 0,3% для объектов с инвентаризационной стоимостью 300 000 — 500 000 рублей;
  • 0,3-2,0% для недвижимости с инвентаризационной стоимостью дороже 500 000 рублей.

Если налог на имущество физических лиц исчисляется с учетом кадастровой стоимости недвижимости, ставки в 2017 году следующие:

  • 0,1% применительно к жилым домам и помещениям, недостроенным жилым объектам, гаражам, хозяйственным постройкам площадью не более 50 м2;
  • 2% применительно к объектам с высокой кадастровой стоимостью (более 300 миллионов рублей);
  • 0,5% применительно к прочим помещениям, зданиям, сооружениям.

Что касается первого пункта, то местные органы власти вправе понизить (вплоть до нуля) или повысить (но не более чем в три раза) рекомендуемые ставки. Причем делать это они могут дифференцированно.

Более точная информация о ставках в конкретном регионе предоставляется на сайте ФНС.

Расчет на основе кадастровой стоимости

При расчете налога по кадастровой стоимости для плательщиков предусмотрены некоторые послабления:

  • в первый год применяется понижающий коэффициент в размере 0,2;
  • производятся вычеты из стоимости в размере 10 м2 для комнаты, 20 м2 для квартиры и 50 м2 для дома.

Следует отметить, что такая льгота дается только на один объект в категории: на один дом, на одну квартиру, на одну комнату. Собственники нескольких объектов сами выбирают объект для предоставления льготы. В обратном случае это определит за них налоговая служба. Само собой разумеется, что имущество не должно использоваться в коммерческих целях.

Порядок действий следующий:

  1. Узнать кадастровую стоимость объекта
  2. Определить вычет
  3. Выбрать ставку

Изменение кадастровой стоимости земельных участков

Сам расчет производится так:

  1. Сначала определяют кадастровую стоимость с учетом налогового вычета: кадастровая стоимость квадратного метра х (площадь объекта, м2 ‒ площадь налогового вычета, м2)
  2. Далее рассчитают налог: кадастровая стоимость с учетом налогового вычета х текущая ставка налога

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Примерный перечень физических лиц, освобождаемых от уплаты налога на имущество, определяется Налоговым кодексом. В категорию льготников включены:

  • лица, имеющие звание «Герой Советского Союза»;
  • лица, награжденные званием «Герой РФ»;
  • кавалеры Ордена Славы всех степеней;
  • участники войн (гражданской и Великой Отечественной), в том числе воевавшие в партизанских отрядах;
  • участники боевых действий в Афганистане и других странах;
  • военнослужащие, отслужившие 20 лет и более;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды первых двух групп инвалидности;
  • «чернобыльцы»;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • ликвидаторы аварий ядерных установок на военных объектах;
  • больные лучевой болезнью;
  • родители или супруги лиц, погибших при исполнении служебного долга;
  • пенсионеры;
  • физические лица, которые занимаются профессиональной творческой деятельностью в специально оборудованных под мастерские, студии, ателье помещениях.

Этот перечень далеко не полный. На местах действуют свои законы и нормативные акты, дающие право льготы по налогу на имущество физических лиц.

Все способы получения прибыли от инвестиций в недвижимость

Лица, имеющие такое право, самостоятельно представляют документы, подтверждающие это, в налоговые органы. Если документы подаются с опозданием, делается перерасчет максимум за три года.

Нововведения

  1. По сравнению с 2016 годом коэффициент-дефлятор, который используется при расчете суммы налога, вырос на 0,096 пункта и составил 1,425.
  2. С 1 октября 2017 года пеня по недоимкам исчисляется по новым правилам. В случае длительных просрочек (более 30 календарных дней) суммы значительно возрастут.

Интересных фактов, связанных с налогами, за всю историю человечества было немало, в том числе и в России.

  • Одна из инициатив Петра I ‒ налог на бани, введенный в 1704 году. За свои домашние бани люди должны были платить от 15 копеек (ставка для крестьян) до 3 рублей (ставка для первостатейных купцов и думных людей). Все прочие сословия вносили по 1 рублю.
  • Во времена Петра I также взимали налог на неработающий капитал. Он считался контрабандой и изымался.
  • Чиновники Тверской области отказались от взимания налога с дачных участков, потому что доставка квитанций обходилась в два раза дороже.

Источник: https://promdevelop.ru/nalogi-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-2017-godu-chto-oblagaetsya-sroki-vyplat-pravila-rascheta-lgoty/

Налог на имущество физических лиц 2020 – проверка и оплата онлайн

Налог на недвижимость физических лиц сроки оплаты за 2017 год

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:

– налоговая ставка 0,1%

для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– налоговая ставка 2%

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

– налоговая ставка 0,5%

Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: – 0,1% – до 10 млн руб. – 0,15% – от 10 до 20 млн руб. – 0,2% – от 20 до 50 млн руб. – 0,3% – от 50 до 300 млн руб. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация.

Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2020 году

Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2019 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2020 год.

Источник: https://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить

Налог на недвижимость физических лиц сроки оплаты за 2017 год

Быстрая навигация по материалу

Налоговое законодательство РФ предусматривает для всех граждан, которые на протяжении года получили какой-либо доход, часть от прибыли перечислять в фонд государства в виде налоговых отчислений.

Порядок и сроки уплаты налогов устанавливаются на уровне федеральных и местных законов.

То есть те сборы, которые направлены на пополнение регионального бюджета, должны перечисляться согласно решению местной власти.

Порядок и сроки уплаты налогов отличается в зависимости от того, какой статус имеет лицо. Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать сумму отчислений, которая будет зависеть от системы налогообложения, выбранной при регистрации предприятия.

Физические лица избавлены от этой обязанности, и все выплаты должны осуществлять на основании налоговых уведомлений, которые присылаются по почте.

Расчет суммы происходит на основании данных, которые подаются либо самим гражданином, либо государственными службами и органами.

Налоговые уведомления представляют собой официальное решение, которое содержит в себе следующую информацию:

Другими словами, все данные, необходимые для перечисления с расшифровкой начислений указываются в документе, и налогоплательщику необходимо лишь перечислить указанную сумму. Налоговые уведомления присылаются гражданам по нескольким видам сборов:

В некоторых случаях обязанность по информированию контролирующих органов о наличии недвижимости или автомобиля ложится на собственника.

Это необходимо сделать тогда, когда налоговые уведомления за отчетный период не были получены. Сроки получения решения не должны быть менее одно месяца до конечной даты уплаты налога.

В некоторых случаях возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога, о чем будет рассказано ниже.

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Отсрочка и рассрочка уплаты налога

Несвоевременная уплата НДФЛ наказывается штрафами, но не всегда. Порядок и сроки уплаты налогов может быть нарушен, если причины этого будут вескими. Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:

  • плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
  • тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.

В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки. Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.

В некоторых случаях возможно предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налогов и по другим причинам. Такие основания могут устанавливаться на уровне местных органов контроля и власти, которые имеют право на самостоятельное принятие подзаконных актов такого порядка.

Внимание!  В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу

Источник: https://moy-urist.ru/blog/nalogovoe-pravo/porjadok-i-sroki-uplaty-naloga-na-imuschestvo-fizicheskih-lic-v-2017-godu

Налог на имущество физических лиц в 2017 году: расчёт, льготы, ставка, уплата

Налог на недвижимость физических лиц сроки оплаты за 2017 год

В этом году 1 декабря – срок уплаты имущественных налогов физических лиц, то есть граничная дата, до которой население должно рассчитаться с задолженностью перед местными бюджетами.

Главным из региональных сборов является налог на имущество физических лиц – в 2017 году он насчитывается по преимущественно новой (кадастровой) схеме, которая более выгодна для властей, но вовсе не радует россиян, у которых имеется в собственности та или иная недвижимость.

Потребительский кредит до 30 000 000 под залог недвижимости от 9,9% годовых

Налог на имущество физических лиц в 2017 году

Уплата налога на имущество возлагается на граждан, на чьё имя зарегистрирована разного рода недвижимость, в том числе нежилая. Точный перечень имущества, подлежащего налогообложению, содержится в статье 401 НК РФ. Налог на недвижимость начисляется всем без исключения владельцам квартир, жилых/садовых/дачных домов, гаражей.

В качестве налоговой базы выступает инвентаризационная или кадастровая стоимость недвижимости – в зависимости от региона её регистрации. До 2020 г. в РФ предусмотрены уменьшающие коэффициенты для налогоплательщиков – в размере 0,2-0,8, которые будут снижаться с каждым годом после перехода на «кадастровую схему».

[warning]До 1 декабря налог на имущество обязаны заплатить также владельцы незавершённых объектов жилого строительства и хозяйственных построек.[/warning]

Платеж налога на имущество – сроки уплаты до 1 декабря

Налог на квартиру в 2017 можно оплатить массой различных способов, самыми удобными из которых являются дистанционные. Удалённо оплатить задолженность россиянам предлагается на сайте фискальной службы либо через интернет-банк СБ РФ и других крупных финучреждений, в которых они имеют карточные счета.

Кроме того, платёж налога на имущества можно провести с помощью терминала банка либо в отделении последнего. При этом, как правило, есть возможность как перевода денег с карты, так и внесения наличных средств.

Если физлицо, на которое возложены обязанности оплачивать налог на имущество, сроки перечисления средств нарушает, к нему применяются финансовые санкции – единовременный штраф и пеня за весь срок просрочки.

Декларация и расчет налога на имущество (недвижимость)

Налог на имущество (квартиру) ФНС рассчитывает самостоятельно ввиду сложности проведения вычислений. После расчёта показателя (путём умножения налоговой базы на ставку, предусмотренную в регионе) служба рассылает соответствующие уведомления всем причастным лицам.

Самостоятельно провести необходимые вычисления налогоплательщик может на сайте службы, воспользовавшись специальным калькулятором. Данный сервис позволяет учесть регион вашего проживания (с его учётом устанавливается схема расчёта – по кадастровой или инвентаризационной стоимости) и положенные налоговые вычеты (10 м2, 20 м2 и 50 м2 цены недвижимости из стоимости комнаты/квартиры/дома).

[warning]Декларация по налогу на имущество не подаётся, но, если вы не получили уведомление, хотя вступили во владение той или иной недвижимостью до конца 2016 г., стоит уведомить ФНС об этом факте. Отсутствие квитанции никоим образом не освобождает налогоплательщика от обязательств по уплате «сбора».[/warning]

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров и других лиц

Все категории граждан, которым положены льготы по налогу на имущество, перечислены в ст. ст. 407 НК РФ. В их число входят, например, инвалиды (I и II групп / с детства), пенсионеры и герои РФ/СССР. Льгота пенсионерам по налогу на имущество составляет 100% обязательства перед фискальными органами.

[warning]Все льготники полностью освобождаются от необходимости оплаты налога на дом/квартиру, но только в том случае, если в их собственности находится не более одного однотипного объекта недвижимости. Для освобождения от обязательства перед ФНС необходимо заблаговременно обратиться в местные фискальные органы с документами, подтверждающими право на привилегии.[/warning]

Имущественный налог в 2017 году не начисляется на хозяйственные постройки общей площадью меньше 50 м2.

Ставка налога на имущество физических лиц (квартиру, дом)

Ставка, на основе которой осуществляется расчет налога на имущество за год, устанавливается местными органами власти. При этом они ориентируются на базовые значения, очерченные ст. 401 НК РФ.

Максимальная ставка налога на имущество физических лиц, согласно Налоговому Кодексу, составляет 0,1% для гаража/машиноместа, жилья (в том числе на стадии возведения) и каждой хозяйственной постройки, чья площадь не превышает 50 м2. Для недвижимости дороже 300 млн руб.

максимальное значение повышается до 2%, для прочих объектов – до 0,5%.

Уточнить, точную ставку, с использованием которой рассчитывается налог на имущество физических лиц 2017 года в отдельно взятом регионе, можно в специальном справочном разделе на сайте ФНС.

Дата размещения: 19.11.2017

Источник: https://bistro-credit.ru/nalog-na-imushestvo-fizicheskikh-lic-stavki-uplata/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: