На какой счет отнести доходы от предпринимательской деятельности

Содержание
  1. Усн «доходы» в 2020 году: как отчитываться и сколько платить — эльба
  2. Ставка УСН «Доходы»
  3. Что считать доходом УСН
  4. Какие доходы не нужно учитывать в УСН
  5. Когда учитывать доходы УСН
  6. Можно ли учесть расходы
  7. Как уменьшить УСН 6%
  8. Отчётность на УСН «Доходы» в 2020 году
  9. А эльба поможет?
  10. Как узнают доходы ИП: где их можно посмотреть и как правильно рассчитать
  11. Что такое доход ИП
  12. Доход от предпринимательской деятельности — это выручка или прибыль
  13. Как правильно его рассчитать
  14. При ЕНВД
  15. На ОСНО
  16. УСН
  17. ПСН
  18. Можно ли где-то посмотреть доход ИП
  19. Особенности при раздельном учёте
  20. Учёт доходов для распределения расходов
  21. Налоги на имущество
  22. Личные средства предпринимателя проводки
  23. Уплата налогов на личные деньги ИП
  24. Ип переводит деньги себе на карту как это отразить в проводке
  25. Как ИП расходовать деньги на личные нужды
  26. Внесение личных средств ип в кассу: учет, проводки и налоги – Ваш дополнительный заработок
  27. Почему предприниматель вносит собственные деньги?
  28. Пополнение счета для выдачи зарплаты работникам
  29. Бухгалтерское оформление личных сумм на счете
  30. Как ИП пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами
  31. Как пополнить расчётный счёт ИП
  32. Личные средства, вносимые в кассу
  33. Вывод прибыли с расчетного счета компании и ИП: законные и незаконные способы
  34. Что такое прибыль компании и ИП?
  35. Варианты вывода денег для ООО и ИП
  36. Как легально вывести денег с расчетного счета компании
  37. Незаконные способы вывода прибыли с расчетного счета компании
  38. О чем необходимо помнить
  39. Еще больше интересных статей, на моем блоге:https://maxdohod.info

Усн «доходы» в 2020 году: как отчитываться и сколько платить — эльба

На какой счет отнести доходы от предпринимательской деятельности

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения в 2020 году».

Ставка УСН «Доходы»

Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.

В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.

Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Что считать доходом УСН

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  • процент на остаток по расчётному счёту
  • штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  • возмещение ущерба от страховой
  • курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  • подарки и другое бесплатно полученное имущество
  • другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.

Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».

Эльба подходит ИП и ООО на УСН.  Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Какие доходы не нужно учитывать в УСН

Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:

  • возврат займа;
  • получение займа;
  • пополнение счёта личными деньгами;
  • обеспечительный платёж или залог;
  • возврат денег от поставщика;
  • ошибочные поступления от контрагента или банка — Письмо Минфина РФ от 07.11.2006 N 03-11-04/2/231;
  • деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  • гранты;
  • доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  • другие доходы из ст. 251 НК.

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  1. Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  2. Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования. Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Когда учитывать доходы УСН

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.

Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.

Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта. В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.

Можно ли учесть расходы

На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшить УСН 6%

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  1. ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

    Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.

    Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.

  2. Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Отчётность на УСН «Доходы» в 2020 году

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. 

Каждый квартал нужно платить налог:

  • до 1 апреля 2020 года для ООО, до 30 апреля 2020 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2019 год.
  • до 27 апреля — за 1 квартал 2020 года,
  • до 27 июля — за полугодие 2020 года,
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2020 года.

Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2019 год ООО отчитываются до 1 апреля 2020 года, а ИП — до 30 апреля 2020 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.

Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».

А эльба поможет?

Эльба поможет вести учёт доходов на УСН. Сервис посчитает налог и правильно уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию. Электронную подпись для отправки отчётности через интернет мы выпустим бесплатно. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 01.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/46

Как узнают доходы ИП: где их можно посмотреть и как правильно рассчитать

На какой счет отнести доходы от предпринимательской деятельности

Правильное определение дохода важно для предпринимателя вне зависимости от того, какую он использует систему налогообложения. От этого показателя зависят многие расчёты, в том числе по заработной плате, обязательным страховым взносам. Особенно это важно при использовании некоторых специальных режимов. Нужно заранее понять, как узнать доход ИП разными способами.

Что такое доход ИП

Не только основной вид деятельности приносит предприятиям и предпринимателям деньги. Доход формируется за счёт всех поступлений, уменьшенных на материальные затраты, из которых исключают заработную плату.

Доходы и расходы в декларации

К затратам, относящимся к себестоимости, относят:

  • амортизацию;
  • сырьё и материалы, топливо и электроэнергия. Найти их в графе расходов просто;
  • социальные отчисления для внебюджетных фондов;
  • оплата труда.

Доход включает в себя прибыль и расходы на оплату труда. Если у бизнеса нет материальных затрат, значит, он равен выручке от реализации продукции. Как узнать оборот, ИП разберётся без проблем.

Доход от предпринимательской деятельности — это выручка или прибыль

Как посчитать доход свыше 300 000 ИП на ЕНВД и УСН — какой платится налог

Пример. За месяц магазин получил 60 тыс. руб. за счёт реализации продукции. Распространённая ошибка — когда всё число считают прибылью ИП. Чтобы определить прибыль, нужно из дохода вычесть основные статьи расходов.

О доходах на основе патента

Вот лишь некоторые из допустимых статей, которые вычитаются:

  • проценты по кредиту за торговое оборудование;
  • транспортные услуги и связь, канцтовары, РКО;
  • заработная плата у сотрудников;
  • налоги;
  • аренда торговых помещений;
  • закупочная стоимость товаров. Они важны для тех, кого интересует, как рассчитать доходы ИП.

Обратите внимание! Доход — это средства, которые получил предприниматель, которые он может потратить в дальнейшем по своему усмотрению. Прибыль — остаток денег за вычетом расходов. Можно провести анализ деятельности предприятия, чтобы определить и доход, и прибыль, спрогнозировать их на будущее.

Как правильно его рассчитать

Декларация за налоговый период — главный документ, где отображена фактическая информация относительно реально полученного дохода. Это официальное заявление в адрес государства о результатах предпринимательской деятельности у того или иного субъекта. Декларацию подписывает предприниматель, чтобы подтвердить полноту представленных сведений.

Для взносов

При ЕНВД

В данном случае реальный доход может отличаться от предполагаемого или вменённого. Чтобы подтвердить его при таких обстоятельствах, используют два основных документа:

  • патент;
  • книгу учёта расхода и дохода от предпринимательской деятельности, это обязательное условие.

В случае с книгой к документу предъявляются следующие требования:

  • шнуровка;
  • нумерация;
  • заверение печатью;
  • в некоторых случаях требуется штамп налоговой инспекции, иначе информацию не будут считать верной относительно выручки или прибыли.

К сведению! Налоговая инспекция ставит свой штамп только в том случае, если ей передать хотя бы один экземпляр учётной книги. Если применяется система ЕНВД, альтернативы указанным выше решениям нет, даже в том случае, когда между реальными и вменёнными доходами существует значительная разница.

На ОСНО

Здесь учитывают полученную выручку ИП за минусом НДС, выставленного покупателям. Картина ещё проще, если участник сделки освобождён от уплаты НДС. В этом случае доход и выручка — это одинаковые цифры, вычислить которые не составит труда.

Размер годового дохода обычно берут из четвертого раздела книги учёта для любых хозяйственных операций. В декларации 3НДФЛ для фиксации соответствующих сведений используют строку с номером 030. В составе годовой отчётности сведения тоже отображают, их используют, когда нужно определить и алименты.

Обратите внимание! Отдельного рассмотрения заслуживает расчёт дополнительного страхового взноса для ПФР. Тогда профессиональные вычеты или принимаемые расходы способствуют уменьшению общего уровня доходов.

УСН

Если предприниматель работает на УСН, то он получает доход:

  • внереализационный;
  • реализационный за год.

Определение итоговых цифр предполагает применение так называемого кассового метода. Считаться всё будет просто.

УСН

Годовой доход — это цифра из графы 4 КУДиР. 113 или 213 — строки декларации, где подобная информация отображается в обязательном порядке. Рассчитывать их нужно заранее.

ПСН

Патентную систему относят к упрощённым вариантам для уплаты налогов, взаимодействия с контролирующими органами. Главные субъекты для этого варианта налогообложения — представители малого, сверхмалого бизнеса. Но есть некоторые особенности, о которых нужно узнать заранее:

  • патент рассчитывают, исходя из утверждённых сумм по потенциально возможному доходу;
  • действуют ограничения на размеры фактической выручки, количество наёмного труда;
  • взносы выплачивают отдельно. Свыше контролирующие органы дают рекомендацию о том, как решать задачу.

Важно! Потенциально возможным доходом называют в данном случае расчётную сумму, утверждённую региональными властями с целью налогообложения. Это гипотетическая прибыль, по отношению к которой действуют налоги, установленные государством.

Есть два варианта, по которому этот показатель рассчитывают в случае с патентами.

  • когда у ИП нет наёмных рабочих, объект налогообложения только один. Тогда достаточно посмотреть информацию в Личном кабинете на сайте ФНС;
  • другое дело, когда есть наёмный труд или несколько объектов для налогообложения. Тогда проверять всё сложнее.

К сведению! В зависимости от количества наёмных работников местные власти могут увеличить сумму рассчитываемого дохода. В этом случае стандартная ставка 6 % умножается на расчётное количество единиц, попадающих под действие схемы. Узнавать особенности формулы лучше заранее.

Региональные законы либо коэффициенты-дефляторы — самые важные показатели, когда речь идёт об изменении дохода, их нужно проверить обязательно. Главное, вовремя сверяться с нужными сведениями и проводить проверку. Тогда посчитать всё просто.

Можно ли где-то посмотреть доход ИП

Как рассчитать ЕНВД для ИП — формула расчета налога

Есть несколько официальных документов, где подтверждается основной доход предпринимателей:

  • налоговая декларация;
  • справка о доходах.

Обратите внимание! В большинстве случаев подтверждение информации — право и обязанность налоговой службы. Ведь именно в территориальные отделения этого органа подаются все документы, подтверждающие подобные сведения.

Для посторонних доступны следующие источники информации:

  • товарные чеки;
  • накладные;
  • договоры;
  • банковские выписки и счета.

Подсчёты

Но это только доказательство того, что налогоплательщик совершил ту или иную операцию, получил выручку.

Обратите внимание! Обычно запросы делают с участием представителей службы судебных приставов.

Они, в свою очередь, могут потребовать провести дополнительную проверку по доходам предпринимателя. Он представляет все официальные документы, где содержится соответствующая информация.

Особенности при раздельном учёте

Законодательство чётко не устанавливает порядок раздельного учёта. Это касается и ситуаций, когда ИП совмещает сразу несколько систем. Стоит самостоятельно закрепить порядок тех или иных действий, а затем зафиксировать его во внутренних документах. Главное, опираться на общие нормы, связанные с бухучётом.

делятся на несколько групп. У доходов основных групп две по применяемым системам. Расходы делят на три группы — отдельно по каждой системе, и те, что попадают одновременно под обе. Дополнительные субсчета станут незаменимыми помощниками при раздельном учёте.

Анализ по параметрам

Учёт доходов для распределения расходов

Если совмещаются разные режимы, появляются такие обязательства:

  • ведение раздельного учёта по каждому из спецрежимов. Если есть статьи, которые невозможно однозначно отнести к одному из них, деньги распределяют пропорционально;
  • ведение бухучёта;
  • книга учёта доходов и расходов. Особенно требование важно для тех, кто использует упрощёнку.

Нужно опираться на Налоговый кодекс, в частности, его ст. 249, 250 и 251. В расчёт пропорции включают и доходы, которые называются внереализационными. Не учитываются только траты, которые не увеличивают налоговую базу по соответствующим видам начислений.

По мере оплаты определяют доходы от деятельности на ЕНВД. Бухгалтер при расчёте должен исключить любые операции, оставшиеся ещё неоплаченными.

Разрешают уменьшить сумму ЕНВД, начисленную на квартал:

  • на сумму взносов по страхованию, которые уплачены фактически;
  • по договорам личного добровольного страхования у сотрудников. Они заключаются на случай временной потери трудоспособности, определять точные выплаты нужно индивидуально;
  • выплаченные больничные пособия за счёт средств организации. Идентификационный номер указывают отдельно.

Важно! Общая сумма вычета не может превышать 50 % от суммы налога, который уже был уплачен.

Доходы и расходы распределяются пропорционально, чтобы было легче рассчитать сами взносы и налоги, требующие перечисления в бюджет.

Налоги на имущество

Налоги при ЕНВД уплачиваются с объектов недвижимости, для которых база — кадастровая стоимость. Расчёты, перечисления проводятся в целом по организации. Но раздельный учёт может понадобиться, чтобы правильно зафиксировать всю информацию.

Главное, правильно определить общую сумму налога на имущество. Нужно учитывать, в каком режиме используется само имущество. Интернет-программы типа онлайн-калькулятора в этом здорово помогают.

При разных системах налогообложения доход предпринимателя считается по-разному, и это нужно учесть. Главное, правильно оформлять документы, где фиксируются траты и уровень текущей прибыли. Часто случается так, что декларация — единственный подходящий вариант для решения вопроса. По-другому ни налоговая, ни другие участники рынка получить информацию не могут.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/kak-uznat-dohod-ip.html

Личные средства предпринимателя проводки

На какой счет отнести доходы от предпринимательской деятельности

В процессе работы, независимо от рода деятельности организации, предприниматель использует программу 1С.

Общая сумма, внесенная в документы в связи с ее проводкой, не отображается в отчетах перед налоговыми органами. Формирование документа о поступлении денег производится на момент внесения средств в кассу.

Обязательно заполняют графы «Основание» и «Приложение». Далее формируется проводка Дт 50.01 Кт 84. 01. Если ИП сдает свои деньги на расчетный счет, необходимо указать вид операции и оформить проводку Д151 Кт 84.

01.

Если частный предприниматель расходует деньги со своего расчетного счета на личные нужды, он может отразить весь ход операции в системе 1С.

Для этих целей используется счет 75, указывающий механизм работы с учредителями. Предпринимателю достаточно произвести оформление чека, с помощью которого можно снять деньги.

В дальнейшем составляют документы, учитывающие приход и расход средств на счету ИП.

Для снятия денег на личные расходы предприниматель оформляет документ, учитывающий налоговый и бухгалтерский учет, и фиксирует: дебет (сумма), кредит (сумма). После удержания пенсионного налога вновь отмечают дебет и кредит.

Уплата налогов на личные деньги ИП

В процессе деятельности предприниматель, работающий на УСН, помещает свои личные средства на банковский счет для оплаты аренды помещения. Актуальным для него является вопрос об уплате налога с переведенной на счет суммы.

Индивидуальный предприниматель, который внес свои средства на счет, не является лицом, формирующим налоговую базу, а его личные деньги не могут быть признаны доходом, т. к.

Вопрос

Какими проводками оформляется перевод личных денежных средств ИП на свой личный счет со счета ИП. И что подразумевается под личными средствами ИП. Это прибыль его после налогообложения или все средства ИП от деятельности считаются личными?

Ответ

Предприниматель абсолютно свободен в распоряжении своими денежными средствами.

При этом не имеет значения, находятся ли они на его расчетном счете, личном карточном счете или в собственном бумажнике. Денежные средства, которые являются доходами от предпринимательской деятельности, запросто превращаются в его личные средства.

Это значит, что выручку от реализации товаров, работ, услуг, которую индивидуальный предприниматель получил на свой расчетный счет, он может перевести на свой личный карточный счет или снять наличными, а затем потратить на себя.

Однако по общему правилу личными средствами ИП считаются денежные средства, оставшиеся после уплаты налогов и сборов.
Отражение в бухучете перевода денег предпринимателю на личные нужды. Выдачу денег коммерсант отражает на счете 76, субсчете «Расчеты с индивидуальным предпринимателем».

А в конце месяца сумму, которую забрал ИП из бизнеса, относит на прочие расходы.

>Ип снял деньги с расчетного счета на личные нужды проводка

https://www.youtube.com/watch?v=KSJoUDX17u0

Сумма к оплате составляет 800 рублей.

>Счет ип

Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс.

Ип переводит деньги себе на карту как это отразить в проводке

После сдачи средств на расчётный счёт сформируется проводка с таким же кредитом, а в дебете отразится счёт 51. Если в дальнейшем вы планируете снимать средства с расчётного счёта на личные нужды, то программа также поможет в этом. В данном случае появится счёт 75, который сформирует чек на снятие наличных.

Учитываются ли собственные средства в кассе как доход Каждая операция по счёту фирмы может привлечь внимание налогового органа.

Особенно это касается приходных операций.

По данному документу должна сформироваться проводка: «Дт 51 Кт 84.01».

Дебет 76, субсчет «Расчеты с индивидуальным предпринимателем», Кредит 50(51) Дебет 91, субсчет «Прочие расходы», Кредит 76, субсчет «Расчеты с индивидуальным предпринимателем» Вопрос О возможности ИП применяющего УСН с объектом доход (41 kB) Статья Как предпринимателю взять деньги из бизнеса на личны (75 kB)Ип переводит деньги себе на карту как это отразить в проводке Признание дохода в виде дивидендов (доходов от долевого участия) отражается по дебету счета 76, субсчет 76-3, и кредиту 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-1 «Прочие доходы» (Инструкция по применению Плана счетов). Далее с расчетного счета ИП переводит свои «доходы» на свой личный счет в другом банке.

ВниманиеРасчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс.

— Консультации

Как ИП расходовать деньги на личные нужды

Какую сумму денег предприниматель может израсходовать на себя? Какие документы оформить, чтобы взять деньги из кассы на личные нужды? Как отразить покупки в учете, если предприниматель оплатил их личными деньгами?

С 1 июня 2014 года вступило в силу Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание № 3073-У).

Этот документ официально разрешил индивидуальным предпринимателям тратить деньги из кассы на свои личные нужды (ранее такая возможность тоже была, но напрямую в указаниях Центробанка не была прописана).

Источник: https://dpvolga.ru/lichnye-sredstva-predprinimatelya-provodki/

Внесение личных средств ип в кассу: учет, проводки и налоги – Ваш дополнительный заработок

На какой счет отнести доходы от предпринимательской деятельности

Нередко в процессе предпринимательской деятельности требуется решить вопрос: «Внесено в кассу ИП от ИП на счет некоторое количество средств. Как правильно оформить денежную операцию, учитывая требования нормативных документов?»

Почему предприниматель вносит собственные деньги?

В процессе хозяйственной деятельности возникает необходимость платежа личными деньгами в кассу. Причины, побудившие ИП занять данную позицию, разнообразны:

  • оказание материальной помощи собственному бизнесу;
  • пополнение оборотных средств для ведения индивидуальной деятельности.

Если денег не хватает, то предприниматель увеличивает оборотный капитал за счет некоторых сумм, хранящихся на банковском депозите. Следует учитывать такой нюанс, как оформление поступления денег для последующего грамотного отчета перед финансовыми органами.

Взнос собственных средств обязательно сопровождается указанием, объясняющим правомерность их зачисления. Поступления обосновываются такими формулировками: «Пополнение счета собственными денежными средствами», «Внесение личных сбережений».

Оформление финансовых операций проводят, учитывая указание ЦБРФ, согласно п. 4.14, 4.5, от 11.03.2014 N 3210-У.

Пополнение счета для выдачи зарплаты работникам

Упрощенная схема ведения финансовых документов обязательна для ИП, но разрешается не вносить поступление денег в кассовую книгу и не оформлять приходную документацию.

В обязательном порядке следует указать собственные средства, занесенные на счет предприятия для выдачи зарплаты, в письменном документе, который подписан руководителем организации. К распоряжению прилагается ведомость на выдачу денег.

Если индивидуальный предприниматель вносит определенные суммы, но не оформляет приходный и расходный ордер, он обязан записывать в книгу, учитывающую упрощенную схему уплаты налогов, данные отчетов и сохранять кассовые и товарные чеки.

После того как счет пополнен, выплата денег на заработную плату проводится согласно приказу о начислении и нескольким поручениям, указывающим на правомерность подобных действий. Для ведения отчетности предприниматель использует счет 76.

Бухгалтерское оформление личных сумм на счете

Внесение денег индивидуальным предпринимателем на свой р/счет не считается выручкой. После операции заполняется приходный кассовый ордер, в котором указывается назначение средств как не связанных с доходом от предпринимательской деятельности. В случае заполнения расходного ордера необходимо указать номер расчетного счета, который следует пополнить, и адрес банковского учреждения.

Большое значение имеет правильное оформление документов с указанием источника поступления денег при их сдаче в банк. Индивидуальный предприниматель имеет право вносить наличные суммы через кассу банка только на свой счет.

При нарушении этого правила банк отказывает в принятии денег. Предприниматель после совершенной операции получает от кассира квитанцию с подписью и штампом финансового учреждения, принявшего взнос наличными. После проводки денег оформляется выписка по счету с указанием всей суммы. Если средства внесены как собственные, следует провести их через кассу, используя счет 84.

Если деньги внесены на счет ИП и они получены от реализации товара, необходимо указывать в ПКО их назначение, оформляя как выручку. Вся бухгалтерская проводка должна быть подтверждена документально.

Если предприниматель внес собственные деньги на счет ИП с целью погашения задолженности, их отображают в 1С с обязательной выпиской приходного кассового ордера.

Общая принятая сумма не подлежит учету в книге доходов и расходов.

Индивидуальный предприниматель не всегда ведет бухгалтерский учет, но при наличии соответствующих документов используют проводки Дт 50.1 Кт 76.78.66 (по собственному выбору). Иногда удобно применять счет 72 — доходы, расходы ИП, 72.1 — вложение личных средств, 72.2 — пополнение счета.

Считается возможным использование счета 84. т. к. под денежными средствами индивидуального предпринимателя понимают всю совокупность его затрат как прибыли, так и убытков.

Учитывая в процессе работы все положительные и отрицательные стороны оформления кассовых документов, индивидуальный предприниматель поступление средств оформляет ордером № Ко-1.

Если в кассу внесены деньги, для учета используют счет, фиксирующий работу с кредиторами и дебиторами, а также проводки (Дебет 76, Кредит 50), указывающие на получение денег через кассу.

В случае отказа предпринимателя от ведения бухгалтерской документации необходимо соблюдать п. 2 ст. 6 Закона №402-ФЗ, касающегося налогового учета прибыли и расходов.

В процессе работы, независимо от рода деятельности организации, предприниматель использует программу 1С.

Общая сумма, внесенная в документы в связи с ее проводкой, не отображается в отчетах перед налоговыми органами. Формирование документа о поступлении денег производится на момент внесения средств в кассу.

Обязательно заполняют графы «Основание» и «Приложение». Далее формируется проводка Дт 50.01 Кт 84. 01. Если ИП сдает свои деньги на расчетный счет, необходимо указать вид операции и оформить проводку Д151 Кт 84.

01.

Если частный предприниматель расходует деньги со своего расчетного счета на личные нужды, он может отразить весь ход операции в системе 1С.

Для этих целей используется счет 75, указывающий механизм работы с учредителями. Предпринимателю достаточно произвести оформление чека, с помощью которого можно снять деньги.

В дальнейшем составляют документы, учитывающие приход и расход средств на счету ИП.

Для снятия денег на личные расходы предприниматель оформляет документ, учитывающий налоговый и бухгалтерский учет, и фиксирует: дебет (сумма), кредит (сумма). После удержания пенсионного налога вновь отмечают дебет и кредит.

Как ИП пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами

При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично.

Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.

Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно.

Как пополнить расчётный счёт ИП

Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте. Бизнесмен сам решает, когда и сколько положить, снять или кому перевести деньги.

Пополнение счёта можно произвести следующими способами:

  1. Внести средства через кассу банка, в котором открыт расчётный счёт. Преимуществом данного способа является отсутствие комиссии.
  2. Пополнение через сторонние банки по реквизитам. Комиссия за перевод денег между финансовыми учреждениями разная, её размер устанавливается в каждом банке индивидуально.
  3. Перевод денег через платёжные системы рапида, Qiwi, Элекснет, Юнистрим. Средства поступают в течение 1 рабочего дня, однако, необходимо будет заплатить комиссию.
  4. При наличии открытой дебетовой карты, «привязанной» к счёту его можно пополнить через банкомат любого банка с функцией внесения наличных. Режим работы банкоматов круглосуточный, что, несомненно, удобно при активной деловой жизни.Кеш-карты при использовании в банкоматах банка-эмитента могут использоваться без комиссии, в сторонних – комиссия может быть начислена, в зависимости от условий договора.
  5. Перевод средств между счетами. При наличии у предпринимателя одного или нескольких счетов помимо расчётного, можно перевести средства через систему интернет-банк. Если счета находятся все в одном банке, возможно, перечисление будет произведено без комиссии и в течение нескольких минут, в разных – до 2 рабочих дней с небольшими затратами. Удобство данного способа заключается в возможности внесения денег, не выходя из дома.

При пополнении счёта индивидуальный предприниматель не будет платить никаких налогов, так как данная операция не классифицируется как доходы от ведения деятельности.

Личные средства, вносимые в кассу

Если бухгалтерский учёт ведётся, то любое движение средств через кассу должно найти своё отражение.

Основными операциями через кассу являются:

  1. Дебет 76 Кредит 50 – получение наличных средств из кассы.
  2. Дебет 50 Кредит 76 – внесение денег в кассу.
  • Если из кассы необходимо пополнить счёт надо оформить расходный кассовый ордер, в основании которого укажите «Внесение на расчётный счёт личных денежных средств предпринимателя».
  • Корреспонденция счетов будет Дебет 51 Кредит 50,означает пополнение расчётного счёта личными средствами, ранее внесёнными в кассу.
  • Пополнение счёта без кассы оформляется через Дебет 51 Кредит 76 — внесение личных средств на расчётный счёт индивидуальным предпринимателем.

Порядок отражения кассовых операций регламентирован Указанием № 3210-У от 11.03.2014.

Указания обязывают вести кассовую книгу и оформлять ордера, в которых обязательно должно быть прописанооснование для выдачи или источник происхождения денег.

Соблюдение порядка позволяет определить какие средства являются личными, а какие доходами, чтобы исключить факт ошибки при расчёте налогооблагаемой базы. В пункте 4.1 Указаний прописано, что операции не отражают, если ведётся учёт доходов и расходов и внесение собственных средств в книгу учёта не включают, так как они не являются доходом.

Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:

  1. При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
  2. При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
  3. При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.

Источник: https://ivczn.ru/prochee/vnesenie-lichnyh-sredstv-ip-v-kassu-uchet-provodki-i-nalogi.html

Вывод прибыли с расчетного счета компании и ИП: законные и незаконные способы

На какой счет отнести доходы от предпринимательской деятельности
Картинка взята из открытого источника “Яндекс картинки”

Прибыль возбуждает. Доходы выросли, владелец бизнеса или акционер в растерянности – либо осуществить вывод прибыли, либо вложить ее в развитие предприятия. Бизнес все же создается ради получения чистого дохода, который так и «тянет» потратить на личные нужды. Главное, чтобы способ вывода был легальным.

Многие начинающие предприниматели не знают, что решение таких вопросов, как распределение и вывод прибыли предприятия, зависят от формы субъекта хозяйственной деятельности – ООО это или ИП. Индивидуальному предпринимателю проще снять деньги с расчетного счета, пусть и «сложнее определить», где личные деньги, а где средства ИП.

А для учредителей ООО неприятным сюрпризом становится необходимость заплатить еще дополнительные налоги с этой суммы. Ведь фирма уже оплатила все необходимые налоги на прибыль.

Что такое прибыль компании и ИП?

Под прибылью организации подразумевается положительная разница между доходами и затратами на проведение финансово-хозяйственной деятельности. Это важнейший показатель, от которого зависит эффективность бизнеса. На него в первую очередь обращают внимание инвесторы при выборе ценных бумаг.

При анализе результатов деятельности организации различают следующие виды прибыли:

  • Бухгалтерскую, которая рассчитывается путем вычитания из совокупного дохода явных (бухгалтерских) затрат на их получение.
  • Экономическую (чистую), представляющую собой часть средств, оставшуюся после вычета из общего дохода всех производственных и непроизводственных затрат.

Прибыль предприятия демонстрирует эффективность бизнес процессов, создает основу для дальнейшего расширения. Прибыльное предприятие выплачивает своим акционерам дивиденды, повышает заработную плату сотрудникам.

Прибыль, полученная средним и крупным бизнесом, облагается налогом. А индивидуальные предприниматели подают соответствующую декларацию лишь при «патентной системе налогообложения».

При использовании ИП любого иного спецрежима налогообложения, декларация не подается.

В зависимости от правовой формы предприятия осуществляется не только налогообложение, но и выбирается способ, позволяющий провести обналичивание денег.

Варианты вывода денег для ООО и ИП

Все доходы индивидуального предпринимателя признаются его личным имуществом. А заработанная ООО прибыль, признается денежными средствами юридического лица.

В связи с этим учредители компании не вправе просто взять и использовать ее для личных нужд.

Даже если у общества ограниченной ответственности учредитель всего один, вложивший в дело личные средства, закон не позволяет просто снимать деньги с расчетного счета (кассы).

Любые затраты компании должны быть обоснованы, подтверждены документами. На данный момент существуют следующие законные способы вывода денег из ООО:

  • начисление и выплата дивидендов акционерам и учредителям;
  • начисление премиальных сотрудникам;
  • оформление беспроцентного или коммерческого займа;
  • заключение с руководителем, зарегистрированным в качестве ИП, договора на оказание управленческих услуг;
  • получение денег под отчет, для траты их на нужды предприятия с последующим списанием в расход.

Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться прибылью по собственному усмотрению. Ее можно снимать с банковского счета, тратить на личные цели. Дополнительным налогом эти средства не облагаются, если не считать таковым банковскую комиссию, которую приходится платить за обналичивание денег.

Многие финансовые учреждения устанавливают свой лимит на вывод средств с расчетного счета. На эту сумму не начисляется комиссия. А все что «сверху» — сопровождается снятием комиссионных. Все условия, на которых проводится обналичивание денег, указаны в тарифе.

Банк, соблюдая закон №115-ФЗ по противодействию легализации преступных доходов, имеет полное право запросить информацию относительно использования снимаемых со счета средств.

Индивидуальный предприниматель обязан представить эту информацию, документально подтвердив расходы (накладные, товарные чеки, счета-фактуры и платежки) и выплату заработной платы сотрудникам (платежные ведомости).

Чаще всего банк проявляет подобную «подозрительность» лишь в случае, если ИП постоянно выводит с расчетного счета большие суммы. Индивидуальный предприниматель может:

1. снять наличные с банковского р/с через кассу финансового учреждения (указав «для личных нужд»);

2. перевести средства на свой банковский счет, впоследствии сняв их либо оплачивая личные расходы привязанной банковской картой (в графе «назначение платежа» необходимо указать «на личный счет/карту»);

3. провести перевод средств на банковский депозит (в этом случае, придется ждать момента его закрытия, чтобы получить все полагающиеся проценты по вкладу).

Как легально вывести денег с расчетного счета компании

Законодательство рассматривает учредителя ООО и компанию в качестве совершенно разных субъектов. У каждого из них свои налоговые обязательства. После того как компания отчитается по прибыли перед налоговой, учредители имеют право получить дивиденды. Получаемый таким образом доход облагается лишь 13 % НДФЛ (без прочих взносов).

Однако, получать дивиденды можно лишь ежеквартально (1 раз в полгода или год — № 14-ФЗ от 08.02.98). Но подобный вывод денег через ООО возможен лишь при наличии чистой прибыли у компании.

Самым «дорогостоящим» способом является использование прибыли для выплаты дополнительной зарплаты руководителю (учредителю). По существующим нормам – необходимо будет оплатить страховые взносы (от 30 %) плюс 13 % НДФЛ. А до этого уже было проведено налогообложение чистого дохода компании. 

Не является явным нарушением действующего законодательства и оформление договора гражданско-правового характера между компанией и руководителем, зарегистрированным как индивидуальный предприниматель. ИП получает оплату за предоставление управленческих услуг.

Подобный вывод денег «ИП – ООО» может вызвать подозрение у налоговой. Мол, производится замена соглашения по Трудовому кодексу на договор гражданско-правового характера.

Но это выгодный способ, поскольку руководитель, как индивидуальный предприниматель, работающий по УСН, платит всего 6 % налога, а не 13 % НДФЛ.

Существенная экономия, тем более, что оплата услуг снижает налогооблагаемую прибыль.

Если же со стороны налоговой возникнут претензии, бизнесмен может сослаться на Определение Конституционного суда (N 597-О-О от 19.05.09), подтверждающее законность заключения договоров гражданско-правового характера.

Необходимо проконтролировать, чтобы в соглашение не были включены пункты, которые характерны для обычных трудовых договоров. Естественно, что и размер оплаты услуг ИП-руководителя должен быть обоснованным. Не имея прибыли – не рекомендуется использовать такую схему.

Существует и иной способ, используя который можно осуществить вывод денег с ООО легально:

1. Выдача компанией займа своему сотруднику/учредителю из прибыли. Законом это не запрещено. Все условия стороны договора о займе определяют сами.

Но беспроцентный заем будет расценен налоговой как получение материальной выгоды, которая должна сопровождаться НДФЛ по ставке 35 %.

Рекомендую внести в договор процент, превышающий ⅔ ключевой ставки ЦБ на дату подписания соглашения.

2. Выдача денег подотчет или на представительские расходы. Вывод прибыли предприятия таким способом нельзя рассматривать в качестве наиболее эффективного варианта обналичивания денег. Им можно пользоваться периодически. Следует заранее подготовить обоснование этих расходов. К примеру, оплаченный из представительских расходов банкет в ресторане позволил заключить выгодный контракт.

Незаконные способы вывода прибыли с расчетного счета компании

Нелегальное обналичивание денег компании, пусть и имеющей прибыль, сопровождается «букетом» статей Уголовного кодекса. Независимо от того, сам ли бизнесмен организовал незаконную схему. Или воспользовался «выгодным» предложением. Прокуратура и суд будут учитывать лишь мотивы, побудившие нарушить закон.

Большая часть финансовых операций отслеживается не только с целью включения всех средств в налогооблагаемую базу. Практически все противоправные действия требуют финансирования. Поэтому и находится «вывод прибыли с расчетного счета» под контролем разных фискальных служб.

Картинка взята из открытого источника “Яндекс картинки”

Я не рекомендую обращаться к фирмам-однодневкам, пусть они и предлагают самые выгодные условия. Если даже легальный вывод прибыли с расчетного счета требует дополнительных налоговых платежей, не следует рисковать. Ведь велика вероятность оказаться фигурантом уголовного дела вместо получения дополнительных благ.

Гораздо опаснее способы кражи денег с расчетного счета компании по поддельному удостоверению Комиссии по трудовым спорам. В ноябре разразился настоящий скандал, когда сотрудник «Тинькофф банка» выдал 5 миллионов по фальшивому удостоверению КТС.

О чем необходимо помнить

С учетом вышеизложенного рекомендую учесть некоторые нюансы, позволяющие выводить прибыль, не привлекая внимания фискальных органов и Центробанка.

Первое – снимать следует небольшие суммы. Следующее правило – даже легально обналиченные средства из прибыли необходимо расходовать в соответствии с «назначением платежа». Если приобретение товара или оборудования налоговая воспримет нормально, то покупка айФона вызовет пристальное внимание.

Заранее подготовьтесь, что большая часть способов вывода прибыли и обналичивания средств, даже легальных, платная. За редким исключением, если банк не предусматривает комиссию при снятии наличных средств с карты ИП, привязанной к р/с. По большому счету, незаконная обналичка – тоже платная услуга. 

Если срочно нужны деньги, имеется прибыль, средства можно вывести путем оформления займа между юрлицом и сотрудником (руководителем). Легальный способ вывода прибыли, дивиденды, не вызывают претензий со стороны налоговой. Но их нельзя выплачивать ежемесячно.

Еще больше интересных статей, на моем блоге:https://maxdohod.info

Источник: https://zen.yandex.ru/media/maxdohod/vyvod-pribyli-s-raschetnogo-scheta-kompanii-i-ip-zakonnye-i-nezakonnye-sposoby-5f26a89864d1140d5bcc346f

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: